Basisrente / Rürup
Steuerlich geförderte Altersvorsorge mit Rentenzahlung
Die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, ist ein privater Altersvorsorgevertrag, der zur Basisversorgung im Alter zählt. Ihre Förderung erfolgt über die steuerliche Berücksichtigung der Beiträge im Rahmen der geltenden Höchstbeträge. Ein unmittelbarer Zuschuss wie bei der Riester-Förderung gehört nicht zum Förderprinzip der Basisrente. Die tatsächliche Steuerentlastung hängt von abziehbaren Vorsorgeaufwendungen und der persönlichen Steuerbelastung ab.
Die rürup Rente als Basisrentenversicherung soll Kapitalbildung für die Altersvorsorge gewährleisten und wird staatliche gefördert
Foto: Alesia Belaya
Leistung und Verfügbarkeit
Der Vertrag sieht grundsätzlich eine lebenslange monatliche Rente vor. Ein freies Kapitalwahlrecht für die gesamte angesparte Summe ist bei der Basisrente nicht vorgesehen. Die Ansprüche sind an gesetzliche Vorgaben gebunden; Übertragbarkeit, Vererbbarkeit, Kündigung und Hinterbliebenenleistungen sind deshalb enger ausgestaltet als bei frei verfügbarem Vermögen. Vereinbarte Zusatzleistungen können die spätere Altersrente beeinflussen.
Für wen der Vergleich besonders wichtig ist
Die steuerliche Förderung kann für Selbstständige oder Personen mit höherer Steuerbelastung interessant sein, wenn sie langfristig eine lebenslange Rente aufbauen möchten. Ob ein Vertrag passt, hängt jedoch auch von Beitragshöhe, Liquiditätsbedarf, erwarteter Rentenleistung, Kosten und steuerlicher Situation im Ruhestand ab. Die spätere Rente ist grundsätzlich steuerpflichtig; der steuerpflichtige Anteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns.
Angebote richtig vergleichen
Stellen Sie garantierte Rentenfaktoren und Leistungen, Abschluss- und Verwaltungskosten, Anlagekonzept, Hinterbliebenenschutz sowie Beitragsfreistellung gegenüber. Vergleichen Sie, wie sich eine veränderte Einzahlung auswirkt und welcher Rentenbetrag unter vorsichtigen Annahmen erreichbar wäre. Für die Entscheidung zählen Nettoaufwand und erwartete Nettorente einschließlich Kosten und Steuerwirkung gemeinsam.
Der Vergleich Riester und Rürup stellt die Förderwege gegenüber. Die Rentenlückenrechnung ordnet eine mögliche Basisrente in die Einkommensplanung ein. Das Bundesfinanzministerium erläutert die Basisrente als Teil der Basisversorgung.
Steuerwirkung über beide Lebensphasen betrachten
Während der Einzahlung wird die Entlastung durch den Abzug der Altersvorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung bestimmt. Im Ruhestand wird die Basisrente als Leistung aus der Basisversorgung besteuert. Für den Vergleich ist deshalb nicht nur der abziehbare Beitrag relevant, sondern auch das erwartete Verhältnis aus heutigem Nettoaufwand und späterer Nettorente. Änderungen beim Einkommen, weitere Vorsorgeaufwendungen und der Jahrgang des Rentenbeginns beeinflussen diese Rechnung.
Ein weiterer Vergleichspunkt ist der Schutz naher Angehöriger: Leistungen für Hinterbliebene sind je nach Vertrag möglich und können die eigene garantierte Rente mindern. Auch ein Beitragsverlauf mit schwankenden Einnahmen lässt sich nicht bei jedem Produkt gleich flexibel abbilden. Diese Bedingungen gehören zusammen mit der steuerlichen Wirkung in die langfristige Haushaltsplanung.
